第一季度期末現(xiàn)金余額為何無需考慮期初長期借款余額12000？
第一季度期末現(xiàn)金余額為啥不考慮長期借款12000呢,？
問題來源：
丁公司2020年年末的長期借款余額為12000萬元,，短期借款余額為零。該公司的最佳現(xiàn)金持有量為500萬元,，如果資金不足,，可向銀行借款。假設(shè)：銀行要求借款的金額是100萬元的整數(shù)倍,，而償還本金的金額是10萬元的整數(shù)倍,；新增借款發(fā)生在季度期初，償還借款本金發(fā)生在季度期末,，先償還短期借款,；借款利息按季度平均計(jì)提，并在季度期末償還,。
丁公司編制了2021年各季度的現(xiàn)金預(yù)算,，部分信息如下表所示：
注：表中“×”表示省略的數(shù)據(jù)。
要求：確定上表中英文字母代表的數(shù)值（不需要列示計(jì)算過程）,。（★★）
王老師
2021-04-03 17:26:08 1533人瀏覽
哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：
12000不是的第一季度借的,，所以在第一季度只考慮它的利息，不考慮12000本身,，當(dāng)季借入的借款才形成當(dāng)季度的現(xiàn)金流入,。
B=(12000+6000)×12%/4=540（萬元）
C=-7500+6000+2600-52-540=508（萬元）
因?yàn)楫?dāng)年是不夠償還長期借款的，所以這里只考慮長期借款利息540,。目標(biāo)現(xiàn)金余額是最佳現(xiàn)金持有量為500萬元,，期末只有508，還款是10萬的整數(shù)倍,，不夠還款的,，因此不涉及還款。
您再理解一下,，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油！
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