33萬現(xiàn)金余缺為何未考慮600萬短期借款利息,？
問題來源：
[計(jì)算分析]甲公司在2022年年末編制2023年的預(yù)算，部分資料如下,。
資料一：2023年1～4月的預(yù)計(jì)銷售額分別為700萬元,、800萬元、900萬元和1000萬元,。假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回30%,，下月收回50%，其余20%將于第三個(gè)月收回,。
資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為60萬元,，經(jīng)測算，2023年3月末預(yù)計(jì)“現(xiàn)金余缺”為33萬元,，公司計(jì)劃采用短期借款的方式解決資金短缺,，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為6%,。假設(shè)借款發(fā)生在季度初,，還款發(fā)生在季度末,，每季度末支付利息。
資料三：公司當(dāng)月原材料采購金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%,，購貨款當(dāng)月支付60%,，次月支付40%。
資料四：預(yù)計(jì)2023年1～3月凈利潤為100萬元,，提取10%法定盈余公積,，公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40%,。
資料五：公司預(yù)計(jì)2023年1,、2月份短期借款沒有變化。長期負(fù)債的利息每年末支付一次,。
資料六：公司2023年3月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下表所示,。
注：表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值（需要列示計(jì)算過程）,。
張老師
2023-07-25 17:11:27 1751人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺額
現(xiàn)金余缺額+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用=現(xiàn)金期末余額
利息屬于現(xiàn)金籌措與運(yùn)用的項(xiàng)目,，如果給的是期末余額那可以說考慮了利息
現(xiàn)在給的現(xiàn)金余缺額是通過期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出計(jì)算出來的,，這三個(gè)項(xiàng)目都不包括利息，所以給的33萬沒考慮600萬的短期借款利息
代表的是現(xiàn)金富余33萬,，看看這300萬夠不夠期末現(xiàn)金余額的,，不夠的話考慮借款以及借款利息等
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~若您還有疑問，歡迎您提問,，咱們再溝通交流,。
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