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短期金融負(fù)債計算中貸款時間分布的影響是什么？

題目中說1-4月和8-10月為旺季，年初申請了4個月的貸款900萬,，8月1日又申請了900萬,，10月末歸還,，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，短期金融負(fù)債為什么不是900*2*（1-10%）呢,？

營運(yùn)資本籌資策略短期借款籌資 2025-04-27 11:39:40

問題來源：

（1）判斷甲公司采取的是哪種營運(yùn)資本籌資策略,，并分別計算旺季和淡季時的易變現(xiàn)率。
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AI智能答疑老師

2025-04-27 11:40:04 489人瀏覽

您的問題很好理解,。這里的關(guān)鍵在于兩次貸款的時間段并不重疊,。第一次900萬貸款是在年初申請的，持續(xù)4個月（1-4月）,，而第二次900萬貸款是8月1日申請,、10月末歸還（僅覆蓋8-10月）。兩次貸款的使用時段完全錯開,，沒有同時存在的情況,。因此，在計算旺季的短期金融負(fù)債時,，每次實際使用的貸款都是單筆900萬,，扣除10%補(bǔ)償性余額后為810萬。若將兩筆相加,，相當(dāng)于假設(shè)它們同時存在,，但題目中明確兩次貸款是分時段使用的，因此解析中的計算是正確的,。您注意到時間分布這一點非常重要,，但本題中需按實際用款時段單獨計算。

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