（一）
甲公司為建筑施工企業(yè)，系增值稅一般納稅人，公司注冊地在A市,。2019年6月發(fā)生的交易或事項如下：
（1）與B市的乙公司進行工程結(jié)算,，該工程系2015年12月開工建設(shè),，本月完工,。甲公司收取工程結(jié)算款8855萬元,，并開具增值稅普通發(fā)票,。甲公司將該工程分包給X公司，本月支付X公司分包款1200萬元,，并取得增值稅普通發(fā)票,。
（2）與C市丙公司進行工程結(jié)算，該工程系2017年1月開工建設(shè),，本月完工,。甲公司收取工程結(jié)算款5550萬元，并開具增值稅專用發(fā)票,。同時收取丙公司違約金200萬元,，開具增值稅普通發(fā)票。
（3）將閑置的腳手架對外出租,，取得一年租金113萬元,，款項已收到，并開具增值稅專用發(fā)票。
（4）將一輛鏟車對外出售,，取得出售價款25.6萬元,，開具增值稅普通發(fā)票。該輛鏟車系甲公司2008年3月購入,，購買價款85.53萬元,。
（5）4月為丁公司建造的某項工程本月發(fā)生質(zhì)量問題，根據(jù)合同約定甲公司退還丁公司工程款133.2萬元,。甲公司憑稅務(wù)機關(guān)校驗通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具增值稅紅字專用發(fā)票,。
（6）將當月完工工程殘料對外出售，取得售價22.5萬元,，已向收購方開具專用收款收據(jù),。
（7）與戊公司結(jié)算勞務(wù)派遣服務(wù)費，取得戊公司開具的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為12萬元,。該批派遣人員均服務(wù)丙公司工程項目,。
（8）當月購入工程所需的鋼材,、水泥,、板材和砂石等取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為515.5萬元。其中60%用于乙公司工程,，40%用于丙公司工程,。
（9）5月完工且已完成納稅義務(wù)的某工程項目因發(fā)包方資金周轉(zhuǎn)困難，以其開發(fā)的臨街商鋪抵頂工程款9546萬元,。甲公司本月取得該開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為788.2萬元,。當月辦理完畢過戶手續(xù)，繳納契稅344萬元,。甲公司將其作為固定資產(chǎn)核算,。
（10）當月進口一批專用設(shè)備，支付到岸價1200萬元,，支付關(guān)稅120萬元,，支付進口環(huán)節(jié)增值稅171.6萬元。當月取得海關(guān)完稅憑證和海關(guān)進口增值稅專用繳款書,。甲公司當月未通過電子稅務(wù)局系統(tǒng)中“稅費申報及繳納”模塊中“申報輔助—海關(guān)稽核”進行增值稅專用繳款書上傳確認,。
（11）當月支付水電費取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為11萬元。其中10%用于乙公司工程項目,。
（12）當月自建辦公樓領(lǐng)用外購原材料一批,，其成本為500萬元，其增值稅均已抵扣,。
（13）當月盤點時發(fā)現(xiàn)盤虧一批工程物資,，該批工程物資系上月購入，其成本為50萬元，增值稅稅額已抵扣,。
其他資料：以上收入價款均含增值稅,，甲公司月初無留抵稅額，除資料（10）涉及的海關(guān)進口增值稅專用繳款書外,，本月取得增值稅專用發(fā)票均按規(guī)定勾選確認,，能選擇按簡易計稅辦法的均選擇簡易計稅辦法并已向主管稅務(wù)機關(guān)辦理備案手續(xù)，可以享受減稅優(yōu)惠的未放棄減稅優(yōu)惠,。甲公司和X公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,。
要求：