當(dāng)前位置: 東奧會計(jì)在線> 財(cái)會答疑> 實(shí)操就業(yè) > 稅務(wù)晉升 > 答疑詳情

增值稅納稅時(shí)間如何確定及合同影響

1,、老師好,，假設(shè)20X1年11月發(fā)貨并開票，增值稅什么時(shí)候交

2,、老師好,，假設(shè)20X1年11月發(fā)貨,，20X2年2月開票并收錢，增值稅什么時(shí)候交

合同與四務(wù)有效結(jié)合 2025-03-05 13:17:31

問題來源：

3．從稅務(wù)的角度去考慮業(yè)務(wù)合同描述

風(fēng)險(xiǎn)：合同如何描述,？規(guī)則如何遵守？發(fā)票如何開具,？資金如何收?。?/span>

爭議：銷售模式還是服務(wù)模式,？13%還是6%,。

4．財(cái)務(wù)處理如何與合同條款相匹配？

【案例】甲公司與乙公司于20×1年10月簽訂鋼材銷售合同,，不含稅銷售額100萬元,，成本95萬元。合同約定20×1年11月發(fā)貨,，20×2年2月付款,。20×1年11月1日甲公司按約定發(fā)貨至乙公司。20×2年2月1日乙公司支付貨款至甲公司,。請問：在合同約定付款時(shí)間的前提下,，甲公司能否在20×2年2月1日收到貨款時(shí)再確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？

假設(shè)合同約定：乙方收到鋼材后對型號,、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收并出具驗(yàn)收手續(xù),。乙方未出具驗(yàn)收手續(xù)之前商品所有權(quán)歸甲方所有。如果截至20×2年2月1日乙方仍未出具驗(yàn)收手續(xù)的,，視同驗(yàn)收合格,，商品所有權(quán)歸乙公司所有。貨款于20×2年2月1日支付,，不因驗(yàn)收手續(xù)出具時(shí)間先于付款日期而提前支付貨款,。”在這種情況,，假設(shè)20×2年2月1日甲方仍未收到乙方驗(yàn)收手續(xù),。何時(shí)確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？

查看完整問題

鄭老師

2025-03-06 10:43:31 389人瀏覽

1,、假設(shè)20X1年11月發(fā)貨并開票,，增值稅肯定是開票時(shí)交

2、假設(shè)20X1年11月發(fā)貨,，20X2年2月開票并收錢,，增值稅什么時(shí)候交？看合同。你自己判斷,，

銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),，為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的,，為開具發(fā)票的當(dāng)天,。

?采取直接收款方式銷售貨物,，不論貨物是否發(fā)出,，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。

?采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物,，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天,。

?采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天,，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的,，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。

?采取預(yù)收貨款方式銷售貨物,，為貨物發(fā)出的當(dāng)天,，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶,、飛機(jī)等貨物,，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。

?委托其他納稅人代銷貨物,，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天,。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天,。

?視同銷售貨物行為,，為貨物移送的當(dāng)天。

有幫助(9) 答案有問題,？

相關(guān)答疑

實(shí)操相關(guān)知識專題

普通發(fā)票

實(shí)操就業(yè)

增值稅納稅時(shí)間如何確定及合同影響

問題來源：

熱門答疑

熱門知識點(diǎn)

輔導(dǎo)課程