企業(yè)分紅如何申報表如何申報

出口企業(yè)用未分配利潤分紅,，怎么進(jìn)行報表申報

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅 2025-06-28 16:57:00

問題來源：

第三章出口退稅達(dá)成條件

出口退稅達(dá)成條件——首先是出口企業(yè)

1.報關(guān)

2.離境

3.確認(rèn)收入

4.收匯

5.單證備案

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蘇老師

2025-06-29 14:35:14 165人瀏覽

同學(xué)您好,，出口企業(yè)用未分配利潤分紅時,，需同步完成會計處理與稅務(wù)申報,，具體報表申報流程如下：

?宣告分紅決議?

根據(jù)股東會決議確定分紅金額,，會計處理：


借：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利  
貸：應(yīng)付股利

?實際支付分紅?

?自然人/境外股東?：代扣代繳所得稅


借：應(yīng)付股利  
貸：銀行存款  
    應(yīng)交稅費——代扣個人所得稅（自然人20%）  
    應(yīng)交稅費——代扣企業(yè)所得稅（境外股東10%）

?結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤?


借：利潤分配——未分配利潤  
貸：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利

?申報表?	?填報要點?	?
?企業(yè)所得稅年報?	居民企業(yè)間分紅填《免稅收入明細(xì)表》（A107010）
?扣繳申報表?	自然人股東：填報《個人所得稅扣繳申報表》（20%稅率）
	境外股東：填報《非居民企業(yè)所得稅扣繳申報表》（10%稅率）
?關(guān)聯(lián)交易申報?	若股東為境外關(guān)聯(lián)方,，需在《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》披露分紅信息