賬務(wù),、增值稅,、所得稅確認(rèn)原則不同會帶來哪些不一致,？

截圖中的情況二：賬務(wù)處理,、增值稅,、所得稅因確認(rèn)原則不同導(dǎo)致的三者不一致到底是具體會怎樣不一致,？能給我舉個帶金額的案例,，說明：賬務(wù)處理的收入是多少,、增值稅的收入是多少,、所得稅的收入是多少,，給我寫清楚嗎？

其他知識點(diǎn) 2025-06-29 17:31:07

問題來源：

第五部分收入確認(rèn)與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務(wù)處理

收入確認(rèn)與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務(wù)處理

情況一：納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,，但未及時開具發(fā)票。

增值稅上,，需要在附表一中的未開票收入中體現(xiàn),，待后期開票后，將未開票收入在附表一中做負(fù)數(shù)申報處理,。

情況二：賬務(wù)處理,、增值稅、所得稅因確認(rèn)原則不同導(dǎo)致的三者不一致,。

正常業(yè)務(wù),，無需做任何處理。

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蘇老師

2025-06-30 15:22:35 152人瀏覽

同學(xué)您好,，賬務(wù)處理,、增值稅、所得稅因確認(rèn)原則不同導(dǎo)致的不一致,，主要體現(xiàn)在收入確認(rèn)的時間點(diǎn)上,。以下是一個帶金額的案例說明：

?案例情況?：

某企業(yè)在2023年9月銷售了一批貨物，總金額為100,000元,。

?賬務(wù)處理的收入?：

根據(jù)企業(yè)的會計(jì)政策,，該筆銷售在貨物發(fā)出并收到客戶確認(rèn)的收貨通知時，即2023年9月25日,，賬務(wù)上確認(rèn)了這筆100,000元的銷售收入,。

?增值稅的收入?：

根據(jù)增值稅法規(guī)，納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,。假設(shè)企業(yè)在2023年10月5日開具了增值稅專用發(fā)票給客戶,，那么增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為開票日,，即10月5日。此時,，增值稅的收入也為100,000元,。

?所得稅的收入?：

所得稅的收入確認(rèn)通常遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，但也可能受到稅法特定規(guī)定的影響,。假設(shè)稅法規(guī)定,，對于該筆銷售，所得稅收入應(yīng)在開具發(fā)票并收到款項(xiàng)或確認(rèn)收款權(quán)利時確認(rèn),。若企業(yè)在2023年10月15日收到了客戶支付的款項(xiàng),，那么所得稅的收入確認(rèn)時間為10月15日，金額為100,000元,。

?不一致說明?：

在這個案例中,，雖然最終三者的收入金額都是100,000元，但確認(rèn)的時間點(diǎn)不同,。賬務(wù)處理最早,，在9月25日；增值稅次之,，在10月5日,；所得稅最晚，在10月15日,。這種時間上的差異就是由于三者的確認(rèn)原則不同所導(dǎo)致的,。

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