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門(mén)店攤銷(xiāo)裝修費(fèi)為何選擇預(yù)付賬款而非長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？

商貿(mào)公司初創(chuàng)期賬務(wù)處理 2024-12-30 12:15:24

問(wèn)題來(lái)源：

業(yè)務(wù)30：11月30日,，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,。

解析：本期進(jìn)項(xiàng)稅188278.86元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額286520元,，應(yīng)交增值稅=286520-188278.86=98241.14元（可通過(guò)明細(xì)賬查詢(xún)）,。

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅　　　98241.14

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅　　　　　　　　　　　98241.14

業(yè)務(wù)31：11月30日,，計(jì)提社保費(fèi),，財(cái)務(wù)部社保計(jì)入管理費(fèi)用,，市場(chǎng)部社保計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。

會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用－社保費(fèi)　　　　　　　　　　　15064.50

　　銷(xiāo)售費(fèi)用－社保費(fèi)　　　　　　　　　　　18426.00

貸：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　33490.50

11月社保明細(xì)表
			收入總額	養(yǎng)老		醫(yī)療		失業(yè)		工傷	單位合計(jì)	個(gè)人合計(jì)	總計(jì)
								單位	個(gè)人	單位				個(gè)人	單位	個(gè)人	單位
								16%	8%	8%				2%	0.50%	0.50%	0.40%
行政部	總經(jīng)理	周?chē)?guó)海	18000	2880	1440	1440	360	90	90	72	4482	1890	6372
		行政總監(jiān)	劉明明	12000	1920	960	960	240	60	60	48	2988	1260	4248
		人事主管	張倩倩	9000	1440	720	720	180	45	45	36	2241	945	3186
小計(jì)			39000	6240	3120	3120	780	195	195	156	9711	4095	13806
財(cái)務(wù)部	會(huì)計(jì)	馬賀	8000	1280	640	640	160	40	40	32	1992	840	2832
		出納	趙蓉榮	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		庫(kù)管	李建平	7500	1200	600	600	150	37.5	37.5	30	1867.5	787.5	2655
小計(jì)			21500	3440	1720	1720	430	107.5	107.5	86	5353.5	2257.5	7611
市場(chǎng)部	銷(xiāo)售主管	李敏	15000	2400	1200	1200	300	75	75	60	3735	1575	5310
		采購(gòu)主管	周佳	10000	1600	800	800	200	50	50	40	2490	1050	3540
		業(yè)務(wù)員	王新成	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		業(yè)務(wù)員	陳平	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		專(zhuān)柜店長(zhǎng)	呂娜	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	張欣	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	李雨鑫	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)	王美新	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		銷(xiāo)售內(nèi)勤	張悅	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
		銷(xiāo)售內(nèi)勤	姜新竹	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
小計(jì)			74000	11840	5920	5920	1480	370	370	296	18426	7770	26196
合計(jì)			134500	21520	10760	10760	2690	672.5	672.5	538	33490.5	14122.5	47613

業(yè)務(wù)32：11月30日,，攤銷(xiāo)裝修費(fèi),。（裝修費(fèi)總計(jì)24萬(wàn)元）

會(huì)計(jì)處理：

借：銷(xiāo)售費(fèi)用－裝修費(fèi)　　　　　　　　　　　　　 20000

貸：預(yù)付賬款－嘉興鼎力裝飾工程有限公司　　　　 20000

費(fèi)用攤銷(xiāo)表

單位：嘉興市美蘭商貿(mào)有限責(zé)任公司 11 月 30 日　　　　　　　　　　　單位：元

序　號(hào)

費(fèi)用名稱(chēng)

攤銷(xiāo)計(jì)算

預(yù)付賬款

月攤銷(xiāo)金額

本月攤銷(xiāo)金額

累計(jì)攤銷(xiāo)月份

累計(jì)　攤銷(xiāo)額

未攤銷(xiāo)　　余額

攤銷(xiāo)時(shí)間

攤銷(xiāo)月份

門(mén)店裝修款

20X2.11.07-20X3.11.06

120000

20000

100000

合　計(jì)

20000

100000

　負(fù)責(zé)人：馬賀　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人：馬賀

業(yè)務(wù)33：11月30日，計(jì)提稅金及附加,。

解析：增值稅98241.14元

城建稅=98241.14×0.07=6876.88元

教育費(fèi)附加=98241.14×0.03=2947.23元

地方教育費(fèi)附加=98241.14×0.02=1964.82元

會(huì)計(jì)分錄　

借：稅金及附加　　　　　　　　　　　　　　 11788.93

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－地方教育費(fèi)附加　　　　　　　　 1964.82

　　應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加　　　　　　　　　　2947.23

　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市建設(shè)稅　　　　　　　　 6876.88

業(yè)務(wù)34：11月30日,，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益（略）

查看完整問(wèn)題

鄭老師

2024-12-30 14:56:34 253人瀏覽

你看上下文

上面有預(yù)付賬款時(shí)，借：預(yù)付賬款 12萬(wàn),，攤攤時(shí)從預(yù)付賬款攤銷(xiāo)了,。

如果上文預(yù)付賬款時(shí)，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 12 ,，則攤攤時(shí)從長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo),。

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