日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 實(shí)操就業(yè) > 財(cái)務(wù)晉升 > 答疑詳情

結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益的會(huì)計(jì)分錄


商貿(mào)公司初創(chuàng)期賬務(wù)處理 2025-02-25 09:49:42

問題來源：

業(yè)務(wù)30：11月30日，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,。
解析：本期進(jìn)項(xiàng)稅188278.86元，銷項(xiàng)稅額286520元,，應(yīng)交增值稅=286520-188278.86=98241.14元（可通過明細(xì)賬查詢）。
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅　　　98241.14
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅　　　　　　　　　　　98241.14
業(yè)務(wù)31：11月30日,，計(jì)提社保費(fèi),，財(cái)務(wù)部社保計(jì)入管理費(fèi)用，市場部社保計(jì)入銷售費(fèi)用,。
會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用－社保費(fèi)　　　　　　　　　　　15064.50
　　銷售費(fèi)用－社保費(fèi)　　　　　　　　　　　18426.00
貸：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　33490.50
11月社保明細(xì)表　　
　
收入總額
養(yǎng)老
醫(yī)療
失業(yè)
工傷
單位合計(jì)
個(gè)人合計(jì)
總計(jì)
單位
個(gè)人
單位
個(gè)人
單位
個(gè)人
單位
16%
8%
8%
2%
0.50%
0.50%
0.40%
行政部
總經(jīng)理
周國海
18000
2880
1440
1440
360
90
90
72
4482
1890
6372
行政總監(jiān)
劉明明
12000
1920
960
960
240
60
60
48
2988
1260
4248
人事主管
張倩倩
9000
1440
720
720
180
45
45
36
2241
945
3186
小計(jì)　
39000
6240
3120
3120
780
195
195
156
9711
4095
13806
財(cái)務(wù)部
會(huì)計(jì)
馬賀
8000
1280
640
640
160
40
40
32
1992
840
2832
出納
趙蓉榮
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
庫管
李建平
7500
1200
600
600
150
37.5
37.5
30
1867.5
787.5
2655
小計(jì)　
21500
3440
1720
1720
430
107.5
107.5
86
5353.5
2257.5
7611
市場部
銷售主管
李敏
15000
2400
1200
1200
300
75
75
60
3735
1575
5310
采購主管
周佳
10000
1600
800
800
200
50
50
40
2490
1050
3540
業(yè)務(wù)員
王新成
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
業(yè)務(wù)員
陳平
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
專柜店長
呂娜
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
專柜導(dǎo)購
張欣
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
專柜導(dǎo)購
李雨鑫
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
專柜導(dǎo)購
王美新
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
銷售內(nèi)勤
張悅
5000
800
400
400
100
25
25
20
1245
525
1770
銷售內(nèi)勤
姜新竹
5000
800
400
400
100
25
25
20
1245
525
1770
小計(jì)　
74000
11840
5920
5920
1480
370
370
296
18426
7770
26196
合計(jì)
134500
21520
10760
10760
2690
672.5
672.5
538
33490.5
14122.5
47613
業(yè)務(wù)32：11月30日,，攤銷裝修費(fèi)。（裝修費(fèi)總計(jì)24萬元）
會(huì)計(jì)處理：
借：銷售費(fèi)用－裝修費(fèi)　　　　　　　　　　　　　 20000
貸：預(yù)付賬款－嘉興鼎力裝飾工程有限公司　　　　 20000
費(fèi)用攤銷表
單位：嘉興市美蘭商貿(mào)有限責(zé)任公司 11 月 30 日　　　　　　　　　　　 單位：元
序　號(hào)
費(fèi)用名稱
攤銷計(jì)算
預(yù)付賬款
月攤銷金額
本月攤銷金額
累計(jì)攤銷月份
累計(jì)　 攤銷額
未攤銷　　 余額
攤銷時(shí)間
攤銷月份
2
門店裝修款
20X2.11.07-20X3.11.06
6
120000
20000
20000
1
20000
100000
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合　計(jì)
　
6
　
20000
20000
1
20000
100000
　負(fù)責(zé)人：馬賀　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 填表人：馬賀
業(yè)務(wù)33：11月30日,，計(jì)提稅金及附加,。
解析：增值稅98241.14元
城建稅=98241.14×0.07=6876.88元
教育費(fèi)附加=98241.14×0.03=2947.23元
地方教育費(fèi)附加=98241.14×0.02=1964.82元
會(huì)計(jì)分錄　
借：稅金及附加　　　　　　　　　　　　　　 11788.93
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－地方教育費(fèi)附加　　　　　　　　 1964.82
　　應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加　　　　　　　 　　　2947.23
　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市建設(shè)稅　　　　　　　　 6876.88
業(yè)務(wù)34：11月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益（略）
查看完整問題

鄭老師

2025-02-26 07:23:42 453人瀏覽

借：本年利潤            貸：期間費(fèi)用（支出成本科目明細(xì)）

借：收入類科目明細(xì)  貸;本年利潤

有幫助(2) 答案有問題,？
輔導(dǎo)課程
輔導(dǎo)課程 輔導(dǎo)課程2

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定