月末結(jié)平時，對應(yīng)的分錄是什么，請寫一下對應(yīng)的分錄

月末結(jié)平時,，對應(yīng)的分錄是什么，請寫一下對應(yīng)的分錄

增值稅一般計稅詳解 2023-08-08 06:08:26

問題來源：

賬務(wù)處理

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額

　　　　　　　　　　　——銷項稅額

　　　　　　　　　　　——進項稅額轉(zhuǎn)出

　　　　　　　　　　　——減免稅額

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

應(yīng)交稅費——未交增值稅

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王老師

2023-08-08 09:39:17 559人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

通常情況下進項稅額和減免稅額期末都是借方余額,，而銷項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出期末是貸方余額,。

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額和減免稅額分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額

——應(yīng)交增值稅——減免稅額

2,、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

——應(yīng)交增值稅——減免稅額

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

3,、此時“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”應(yīng)該是貸方余額，接下來結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

4,、“應(yīng)交稅費——未交增值稅”貸方余額就是本期應(yīng)繳納而未繳納的增值稅,，完成繳納應(yīng)交增值稅后的分錄：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

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