三、集團(tuán)公司資金集中管理的模式

　　資金集中管理模式的選擇實(shí)質(zhì)上是集團(tuán)管理是集權(quán)還是分權(quán)管理體制的體現(xiàn),，也就是說,，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部所屬各子公司或分部是否有貨幣資金使用的決策權(quán),、經(jīng)營權(quán),，這是由行業(yè)特點(diǎn)和本集團(tuán)資金運(yùn)行規(guī)律決定的�,，F(xiàn)行的資金集中管理模式大致可以分為以下幾種：

　　1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　在該模式下,，企業(yè)的一切資金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門,，各分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)立賬號,，一切現(xiàn)金支出都通過集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中,。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡,，提高資金的周轉(zhuǎn)效率,，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支,，降低資金成本,。但是該模式不利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性,，以致降低整個集團(tuán)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)活動的效率,。

　　2.撥付備用金模式

　　撥付備用金模式是指集團(tuán)按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機(jī)構(gòu)或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金。等各分支機(jī)構(gòu)或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后,，持有關(guān)憑證到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷已補(bǔ)足備用金,。

　　3.結(jié)算中心模式

　　結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu),。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi),，是一個獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。

　　4.內(nèi)部銀行模式

　　內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu),，主要職責(zé)是進(jìn)行企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥,、運(yùn)籌,。

　　5.財(cái)務(wù)公司模式

　　財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu),。其經(jīng)營范圍除經(jīng)營抵押放款，還兼營外匯,、聯(lián)合貸款,、包銷債券、不動產(chǎn)抵押,、財(cái)務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù),。

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