二,、集團公司實行資金集中管理的必要性

　　在歐美國家,，特別是在西門子,、GE,、IBM等國際知名跨國公司,，建立資金集中管理中心,，對集團內(nèi)部資金和市場風險實行集中管理和控制,，已成為公司管理的必不可少的一部分,，資金集中管理在集團公司運作中的地位舉足輕重,。這是由資金集中管理的特點所決定的：

　　1.通過資金紐帶，增強集團公司對下屬公司的財務(wù)控制，規(guī)范資金使用

　　集團公司對資金進行集中控制和管理,，首先可獲得知情權(quán),，即通過對資金流入、流出的總控制,，了解下屬公司資金存量和流量,，隨時掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，有效防范經(jīng)營風險;其次是通過對下屬公司收支行為,、尤其是支付行為的有效監(jiān)督,，實現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性,。

　　2.從企業(yè)集團的高度融通資金,，發(fā)揮集團的資源配置優(yōu)勢

　　集團公司的管理層通過資金集中管理中心統(tǒng)攬全局，從總體上把握資金運作效果,、籌資融資能力和投資能力,，為集團擴大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和合理投資等重大決策提供依據(jù),，從整個集團層面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,。資金集中管理還能使跨國公司在法律許可的范圍內(nèi)最大限度的利用轉(zhuǎn)移定價，增強公司的盈利能力,，促進公司全球化戰(zhàn)略的實施,。

　　3.加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率

　　企業(yè)集團內(nèi)部成員通常會在較大經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)存在集團內(nèi)部交易,，產(chǎn)生大量的內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù),。將集團資金集中管理，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和資金管理系統(tǒng),，實現(xiàn)成員企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算,。在交易發(fā)生時，直接在結(jié)算中心實現(xiàn)資金劃撥,，沒有中間環(huán)節(jié)和時間間隔,，不產(chǎn)生在途資金，劃轉(zhuǎn)效率高,，能有效提高資金周轉(zhuǎn)速度,。同時由于使用內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)，不需要支付任何額外費用,，能夠節(jié)約大量財務(wù)費用,。

　　4.實現(xiàn)資金使用效益最大化，增強集團公司的融資和償債能力

　　由于企業(yè)集團的成員企業(yè)情況各異,，在經(jīng)營過程中,，會發(fā)生一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金短缺,，而另一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金結(jié)余的現(xiàn)象。通過集團資金集中管理,，可以盤活集團的資金存量,，通過在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)進行資金的合理調(diào)配，降低財務(wù)費用,，實現(xiàn)資金使用效益最大化,，同時優(yōu)化集團的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增強集團公司的融資和償債能力,。

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