問題來源：
根據(jù)資料一,，編制甲公司對會計差錯更正相關(guān)的會計分錄。
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劉老師
2022-08-26 17:20:57 845人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
按照稅法的規(guī)定,，450萬元銷售收入應(yīng)全額作為2020年度的應(yīng)稅收入,。
會計上計入收入是 378 ， 剩余計合同負債 72 ,，
就是合同負債當年交稅了,， 以后合同負債結(jié)轉(zhuǎn)收入不用交稅， 可以抵扣72 ,，是可抵扣差異 72 ,，記錄遞延所得稅資產(chǎn) 72*25%。
計稅基礎(chǔ)=賬面價值72-以后抵扣72=0.
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