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遞延所得稅不懂,，老師解答詳細解析

老師第一問的 遞延所得稅不懂，為什么要用6*25% 不是用該將以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到 留存收益么？

資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的具體會計處理方法 2022-06-29 11:12:34

問題來源：

（1）根據(jù)資料一,，編制甲公司銷售商品相關(guān)的會計分錄,。

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王老師

2022-06-29 11:44:29 652人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

這里計提的預(yù)計負債，并沒實際發(fā)生退貨,，稅法不認可,，在實際發(fā)生時才允許稅前扣除， 產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異,，確認遞延所得稅資產(chǎn)7.5**25%,。

預(yù)計退貨計提的應(yīng)收退貨成本，并沒實際退貨,，稅法不認可,，計稅基礎(chǔ)是0，產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異,，確認遞延所得稅負債6*25%,。

這里是當(dāng)期的業(yè)務(wù)，不涉及以前年度損益調(diào)整,，不涉及留存收益,。

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！
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