（1）根據(jù)資料一至資料三，計(jì)算甲公司2×19年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅,。

2×19年度的應(yīng)納稅所得額=4760+250-100+90=5000（萬(wàn)元）,；
2×19年度的應(yīng)交所得稅=5000×25%=1250（萬(wàn)元）。

（2）根據(jù)資料一至資料三,，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額（如無(wú)影響,，也明確指出無(wú)影響的原因）。

資料一,，對(duì)遞延所得稅無(wú)影響,。
分析：非公益性現(xiàn)金捐贈(zèng)，本期不允許稅前扣除,，未來(lái)期間也不允許稅前抵扣,，未形成暫時(shí)性差異，形成永久性的差異,，不確認(rèn)遞延所得稅,。
資料二，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)25萬(wàn)元,。
分析：2×19年年末保修期結(jié)束,，不再預(yù)提保修費(fèi)，本期支付保修費(fèi)用150萬(wàn)元,，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債年初余額100萬(wàn)元,，因期末不存在暫時(shí)性差異，需要轉(zhuǎn)回原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)25萬(wàn)元（100×25%）,。
資料三,，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)22.5萬(wàn)元。
分析：稅法規(guī)定,，尚未實(shí)際發(fā)生的預(yù)計(jì)損失不允許稅前扣除,，待實(shí)際發(fā)生損失時(shí)才可以抵扣,，因此本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備90萬(wàn)元形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)22.5萬(wàn)元（90×25%）,。

（3）根據(jù)資料一至資料三,，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄）,。

資料一：
不涉及遞延所得稅的處理,。
資料二：
借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　25
　貸：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　25
資料三：
借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　22.5
　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　22.5

（4）根據(jù)資料一至資料三，計(jì)算甲公司利潤(rùn)表中應(yīng)列示的2×19年度所得稅費(fèi)用,。

當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）=5000×25%=1250（萬(wàn)元）,；遞延所得稅費(fèi)用=25-22.5=2.5（萬(wàn)元）；2×19年度所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=1250+2.5=1252.5（萬(wàn)元）,。