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當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 中級會計職稱 > 中級會計實務(wù) > 答疑詳情

為什么再減一次12.5？

3小問,，先加12.5是年初余額,。再減12.5是彌補余額,。 那4小問,，再減去12.5是為什么,？不是已經(jīng)彌補了么,？ 之前大家的提問也有看,，還是沒看懂，麻煩老師了,，再給我講講,，謝謝啦！

當(dāng)期所得稅遞延所得稅費用（或收益） 2022-08-21 09:00:56

問題來源：

（4）計算W公司2020年12月31日利潤表中“所得稅費用”項目應(yīng)列示的金額,，并編制與應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用相關(guān)的會計分錄,。

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劉老師

2022-08-22 03:33:55 1324人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

W公司2020年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額=12.5期初金額  

 +45+30+1.5---------新增合計是 76.5 

-12.5【本期彌補虧損,，這樣就減少資產(chǎn)金額,，才減去，是發(fā)生額  】---本期減少 12.5 ,。 

=76.5（萬元）,。


題目4問就是計算合計遞延所得稅變動金額是 76.5-12.5 =64 。  


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