（1）采用高低點法分項建立現(xiàn)金,、應(yīng)收賬款、存貨,、固定資產(chǎn)及流動負(fù)債的資金預(yù)測模型,，并建立總資金預(yù)測模型，預(yù)測當(dāng)2021年營業(yè)收入為800萬元時企業(yè)的總資金需要量,。

（1）高低點法是選擇業(yè)務(wù)量最高,、最低的兩點資料進行計算，因此本題應(yīng)以2017年和2019年的資料為準(zhǔn),。

現(xiàn)金的模型：

單位變動資金b₁=（1600-1200）/（700-500）=2

不變資金a₁=1600-2×700=200（萬元）

Y=200+2X

應(yīng)收賬款的模型：

單位變動資金b₂=（2500-1900）/（700-500）=3

不變資金a₂=2500-3×700=400（萬元）

Y=400+3X

存貨的模型：

單位變動資金b₃=（4100-3100）/（700-500）=5

不變資金a₃=4100-5×700=600（萬元）

Y=600+5X

固定資產(chǎn)的模型：

不變資金a₄=6500萬元

Y=6500

流動負(fù)債的模型：

單位變動資金b₅=（1230-930）/（700-500）=1.5

不變資金a₅=1230-1.5×700=180（萬元）

Y=180+1.5X

因此總資金預(yù)測模型為：

不變總資金a=200+400+600+6500-180=7520（萬元）

單位變動資金b=2+3+5-1.5=8.5

因此總資金需要量模型為：Y=7520+8.5X

2021年企業(yè)資金需要總量=7520+8.5×800=14320（萬元）

（2）計算2021年比2020年增加的資金數(shù)量,。

（2）2020年企業(yè)實際資金需要總量=總資產(chǎn)-經(jīng)營負(fù)債=14710-1210=13500（萬元）

2021年需增加的資金數(shù)量=14320-13500=820（萬元）

（3）若該企業(yè)2021年營業(yè)凈利率為10%，利潤留存率為50%,，計算企業(yè)需從外部籌集的資金,。

（3）2021年預(yù)計增加的留存收益=800×10%×50%=40（萬元）

則2021年從外部籌集的資金=820-40=780（萬元）。