2.（資金預(yù)算-公式法）

某企業(yè)現(xiàn)著手編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃,。

預(yù)計(jì)2022年1月初現(xiàn)金余額為8000元,；月初應(yīng)收賬款余額4000元,，預(yù)計(jì)月內(nèi)可收回80%,；本月營(yíng)業(yè)收入50000元,，預(yù)計(jì)月內(nèi)收款比例為50%,。

本月采購(gòu)材料8000元,，預(yù)計(jì)月內(nèi)付款70%；月初應(yīng)付賬款余額5000元,，需在月內(nèi)全部付清,；月內(nèi)以現(xiàn)金支付工資8400元；本月制造費(fèi)用等間接費(fèi)用付現(xiàn)16000元,；其他經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出900元,；購(gòu)買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。

企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí),，可向銀行借款,，借款金額為1000元的整數(shù)倍，年利息率為6%,，借款發(fā)生在月初,，還款發(fā)生在月末。每月末計(jì)算并支付借款利息?，F(xiàn)金多余時(shí)可以還款,，還款金額是100元的整數(shù)倍。

要求月末現(xiàn)金余額不低于5000元,。

要求：

（1）計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入,；

（2）計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出；（注意此處?。,。。?/span>

（3）計(jì)算現(xiàn)金余缺,；

（4）確定最佳資金籌措或運(yùn)用數(shù)額；

（5）確定月末現(xiàn)金余額,。

【答案】（1）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入=4000×80%+50000×50%=28200（元）

（2）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900（元）

（3）現(xiàn)金余缺=8000+28200-（35900+10000）=-9700（元）

（4）假設(shè)銀行借款數(shù)額為W元,，則-9700+W-W×6%/12≥5000

解得：W≥14773.87（元）

因?yàn)榻杩罱痤~為1000元的整數(shù)倍，所以最佳資金籌措金額為15000元。

（5）月末現(xiàn)金余額=-9700+15000-15000×6%/12=5225（元）,。