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借款分季度還款的利息如何計(jì)算 或 分季度償還借款如何計(jì)算利息

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制 2022-07-27 19:53:17

問(wèn)題來(lái)源：

（2）根據(jù)上述資料為A公司編制資金預(yù)算，計(jì)算結(jié)果填入下表。
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宮老師

2022-07-28 16:01:17 3762人瀏覽

勤奮可愛(ài)的學(xué)員，你好：

題中說(shuō)還款時(shí)支付利息，假設(shè)借款在期初,，還款在期末，每季度末最低現(xiàn)金余額20萬(wàn)元,，借款還款數(shù)額均需為1萬(wàn)元的整數(shù)倍,。

第一季度現(xiàn)金余缺270800元，大于20萬(wàn)元,，多余7萬(wàn)多,。可以考慮還款,，設(shè)還款X元,。還款時(shí)支付利息，且題干說(shuō)企業(yè)2021年末現(xiàn)金余額20萬(wàn)元均為第四季度期初時(shí)借入的短期借款,，所以借款從21年第4季度到22年第1季度,，是借了2個(gè)季度。用季利率乘2計(jì)算利息,。

270800-X-X*（8%/4*2）≥200000,，解得X≤68076.92，還款是1萬(wàn)元的整數(shù)倍,，所以還6萬(wàn)元,。期末現(xiàn)金余額=270800-60000-60000*（8%/4*2）=208400（元）。支付的利息=60000*（8%/4*2）=2400（元）

第二季度現(xiàn)金余缺370800元,，大于20萬(wàn)元,，多余17萬(wàn)多,。可以考慮還款,，設(shè)還款Y元,。借款是借了3個(gè)季度。用季利率乘3計(jì)算利息,。

370800-Y-Y*（8%/4*3）≥200000,，解得Y≤161132.08，可以還16萬(wàn),，但是20萬(wàn)借款僅剩14萬(wàn)（20-6）,，所以第2季度償還14萬(wàn)元。支付的利息=160000*（8%/4*3）=9600（元）

第四季度現(xiàn)金余缺108200元,，小于20萬(wàn)元,。設(shè)借款Z元。借款不用考慮利率,。期末現(xiàn)金余額需要大于20萬(wàn)元,，所以借款10萬(wàn)元。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！

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