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全年期初現(xiàn)金余額,、全年可運(yùn)用現(xiàn)金合計及全年期末現(xiàn)金余額求解方法

老師,，第二季度期初不是第一季度末的余額嗎？為什么H等于40,，還有 I 和J也不太理解,，不是算的全年嗎,？

預(yù)算的編制方法 2020-09-01 13:39:00

問題來源：

ABC公司2020年度設(shè)定的每季末預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元，其中,，年末余額已預(yù)定為60萬元,。假定當(dāng)前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數(shù)倍，年利息率為6%,，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初,，每季末計算并支付借款利息,，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末,。2020年該公司無其他融資計劃。
ABC公司編制的2020年度資金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示,。


注：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù),。
要求：計算上表中用字母“A～J”表示的項目數(shù)值。（除“H”和“J”項外,，其余各項必須列出計算過程）

本題的主要考查點是資金預(yù)算各項目金額的填列,。
【名師點題】解答本題的關(guān)鍵是熟悉資金預(yù)算各項目之間的勾稽關(guān)系，以及注意“每季末計算并支付借款利息”,。

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樊老師

2020-09-01 14:18:49 4283人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué),，您好：

H是站在全年角度的期初現(xiàn)金余額，全年角度的期初現(xiàn)金余額就是第一季度期初現(xiàn)金余額,，所以H=40萬元,。

全年可運(yùn)用現(xiàn)金合計＝全年的期初現(xiàn)金余額＋全年的經(jīng)營現(xiàn)金收入＝40＋5536.6=5576.6（萬元）。

J是全年角度是期末現(xiàn)金余額,，全年的期末現(xiàn)金余額就是第四季期末現(xiàn)金余額,，所以J=60萬元。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油,！
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