問題來源：
ABC公司2020年度設(shè)定的每季末預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元，其中,，年末余額已預(yù)定為60萬元,。假定當(dāng)前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數(shù)倍，年利息率為6%,，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初,，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末,。2020年該公司無其他融資計劃,。
ABC公司編制的2020年度資金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示。
注：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù),。
要求：計算上表中用字母“A～J”表示的項(xiàng)目數(shù)值,。（除“H”和“J”項(xiàng)外，其余各項(xiàng)必須列出計算過程）
本題的主要考查點(diǎn)是資金預(yù)算各項(xiàng)目金額的填列,。
【名師點(diǎn)題】解答本題的關(guān)鍵是熟悉資金預(yù)算各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系,，以及注意“每季末計算并支付借款利息”。
樊老師
2020-09-01 15:12:05 2782人瀏覽
資金籌措及運(yùn)用包括：+短期借款-支付短期借款利息-購買有價證券，所以F=0-0.3-（-90）=89.7（萬元）,。
資金籌措及運(yùn)用包括：+短期借款-支付短期借款利息-購買有價證券,，所以-72.3=-20-0.3-G，解得：G=52（萬元）,。
這里都是從這個公式出發(fā)來考慮的,。
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