計算應(yīng)納稅所得額時為何不計入業(yè)務(wù)1的50萬元 或 為何業(yè)務(wù)招待費扣除限額計算中加入了業(yè)務(wù)1的50萬元
問題來源：
（6）計算該企業(yè)2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。
查看完整問題
常老師
2023-10-06 16:24:19 504人瀏覽
尊敬的學(xué)員,，您好：
因為外購產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬企業(yè)所得稅視同銷售，所以需要確認視同銷售收入50萬元,，在計算業(yè)務(wù)招待費扣除限額時用,，但是別忘記所得稅視同銷售確認視同銷售收入的同時也需要確認視同銷售成本，題中給出的外購時不含稅公允價格為50萬元同樣也是視同銷售成本,，所以視同銷售所得=50-50=0,，因此對應(yīng)納稅所得額沒有影響，您理解一下~
有問題歡迎繼續(xù)交流,。希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
有幫助(2)
答案有問題,？
相關(guān)答疑
-
2023-11-16
-
2023-11-05
-
2023-11-03
-
2023-10-09
-
2023-09-06
您可能感興趣的稅務(wù)師試題
- 單選題 某工業(yè)企業(yè)2018年銷售（營業(yè)）收入為1800萬元，當年實際發(fā)生廣告費支出350萬元,；2019年取得銷售收入1900萬元（不含稅,，下同），出租房屋取得收入100萬元,；轉(zhuǎn)讓商標所有權(quán)取得收入240萬元,；當年實際發(fā)生廣告費支出200萬元。則該企業(yè)在計算2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準予扣除的廣告費為（ ?。┤f元,。
- 單選題 某工業(yè)企業(yè)2019年4月1日向非金融企業(yè)借款300萬元用于建造廠房,，年利率為8%，借款期限為12個月,。該廠房于2018年開始建造,，2019年9月30日完工并辦理竣工驗收手續(xù)。已知同期銀行同類貸款年利率為6%,，則該企業(yè)在計算2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準予直接扣除的利息支出為（ ?。┤f元。
- 單選題 某工業(yè)企業(yè)2019年全年會計利潤為1000萬元,，當年共發(fā)生三筆捐贈支出,，分別為：通過公益性社會組織向目標脫貧地區(qū)捐贈10萬元用于扶貧項目、通過當?shù)厥姓驗?zāi)區(qū)捐贈100萬元用于災(zāi)后重建,、直接向希望小學(xué)捐贈30萬元,。假設(shè)當年無其他納稅調(diào)整項目,，該企業(yè)2019年的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元,。
稅務(wù)師相關(guān)知識專題
津公網(wǎng)安備12010202000755號