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即征即退增值稅款為何不計(jì)入應(yīng)納稅所得額,？

老師，即征即退增值稅款也需要繳納企業(yè)所得稅,，為什么在這不并入應(yīng)納稅所得額中,？

應(yīng)納稅所得額的審核 2022-11-10 01:20:37

問題來源：

（8）不考慮其他因素，根據(jù)上述資料和要求,，列式計(jì)算甲公司2019年度的應(yīng)納稅所得額,。
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柴老師

2022-11-10 19:43:37 1003人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

即征即退增值稅1016932.37元,，已全部計(jì)入“其他收益”。說明會(huì)計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)了即征即退增值稅的收益,，那么會(huì)計(jì)利潤(rùn)中是包含即征即退增值稅1016932.37元的,。

稅法該收益也是需要納稅的，因此稅會(huì)之間沒有差異,，不需要納稅調(diào)整,。

應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。

因?yàn)榧凑骷赐嗽鲋刀?016932.37元在會(huì)計(jì)利潤(rùn)中,，在不需要納稅調(diào)整的情況下,，也就包含在應(yīng)納稅所得額中了~

您再理解一下，希望可以幫助到您,，如果您還有疑問,，歡迎繼續(xù)溝通哦~~~祝您輕松過關(guān),！

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己,，加油,！

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