（一）
甲公司為建筑施工企業(yè)，系增值稅一般納稅人,，公司注冊(cè)地在A市,。2019年6月發(fā)生的交易或事項(xiàng)如下：
（1）與B市的乙公司進(jìn)行工程結(jié)算，該工程系2015年12月開(kāi)工建設(shè),，本月完工,。甲公司收取工程結(jié)算款8855萬(wàn)元，并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,。甲公司將該工程分包給X公司,，本月支付X公司分包款1200萬(wàn)元,，并取得增值稅普通發(fā)票。
（2）與C市丙公司進(jìn)行工程結(jié)算,，該工程系2017年1月開(kāi)工建設(shè),，本月完工。甲公司收取工程結(jié)算款5550萬(wàn)元,，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,。同時(shí)收取丙公司違約金200萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,。
（3）將閑置的腳手架對(duì)外出租,，取得一年租金113萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到,，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,。
（4）將一輛鏟車(chē)對(duì)外出售，取得出售價(jià)款25.6萬(wàn)元,，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,。該輛鏟車(chē)系甲公司2008年3月購(gòu)入，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款85.53萬(wàn)元,。
（5）4月為丁公司建造的某項(xiàng)工程本月發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題,，根據(jù)合同約定甲公司退還丁公司工程款133.2萬(wàn)元。甲公司憑稅務(wù)機(jī)關(guān)校驗(yàn)通過(guò)的《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》開(kāi)具增值稅紅字專(zhuān)用發(fā)票,。
（6）將當(dāng)月完工工程殘料對(duì)外出售,，取得售價(jià)22.5萬(wàn)元，已向收購(gòu)方開(kāi)具專(zhuān)用收款收據(jù),。
（7）與戊公司結(jié)算勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi),，取得戊公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為12萬(wàn)元。該批派遣人員均服務(wù)丙公司工程項(xiàng)目,。
（8）當(dāng)月購(gòu)入工程所需的鋼材,、水泥、板材和砂石等取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為515.5萬(wàn)元,。其中60%用于乙公司工程,，40%用于丙公司工程。
（9）5月完工且已完成納稅義務(wù)的某工程項(xiàng)目因發(fā)包方資金周轉(zhuǎn)困難,，以其開(kāi)發(fā)的臨街商鋪抵頂工程款9546萬(wàn)元,。甲公司本月取得該開(kāi)發(fā)商開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為788.2萬(wàn)元。當(dāng)月辦理完畢過(guò)戶(hù)手續(xù),，繳納契稅344萬(wàn)元,。甲公司將其作為固定資產(chǎn)核算,。
（10）當(dāng)月進(jìn)口一批專(zhuān)用設(shè)備,，支付到岸價(jià)1200萬(wàn)元,，支付關(guān)稅120萬(wàn)元，支付進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅171.6萬(wàn)元,。當(dāng)月取得海關(guān)完稅憑證和海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),。甲公司當(dāng)月未通過(guò)電子稅務(wù)局系統(tǒng)中“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”模塊中“申報(bào)輔助—海關(guān)稽核”進(jìn)行增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上傳確認(rèn)。
（11）當(dāng)月支付水電費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅為11萬(wàn)元,。其中10%用于乙公司工程項(xiàng)目,。
（12）當(dāng)月自建辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料一批，其成本為500萬(wàn)元,，其增值稅均已抵扣,。
（13）當(dāng)月盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧一批工程物資，該批工程物資系上月購(gòu)入,，其成本為50萬(wàn)元,，增值稅稅額已抵扣。
其他資料：以上收入價(jià)款均含增值稅,，甲公司月初無(wú)留抵稅額,，除資料（10）涉及的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)外，本月取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均按規(guī)定勾選確認(rèn),，能選擇按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法的均選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法并已向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù),，可以享受減稅優(yōu)惠的未放棄減稅優(yōu)惠。甲公司和X公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,。
要求：