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被盜貨物賠償是否影響進項稅額轉(zhuǎn)出,？

被盜后,，按賓館內(nèi)部制度規(guī)定,，商場責(zé)任人賠償10000元,。這個賠償在進項稅額轉(zhuǎn)出的時候不用考慮嗎,？什么時候需要考慮這個賠償？

還有這個會計分錄怎么寫,？

一般納稅人應(yīng)納增值稅額的計算 2019-11-06 19:29:02

問題來源：

第七章  增值稅納稅申報與納稅審核

（三）進項稅額轉(zhuǎn)出方面

1.商場一批工藝品被盜，經(jīng)確認該工藝品購進時取得增值稅專用發(fā)票,，金額50000元,、稅額6500元。被盜后,，按賓館內(nèi)部制度規(guī)定,，商場責(zé)任人賠償10000元。

2.因質(zhì)量問題退貨的工藝品,，經(jīng)與供貨方協(xié)商,，向供貨方退貨。按原購進時取得的增值稅專用發(fā)票金額60000元,、稅額9600元,，填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》并上傳。工藝品已退還供貨方,，尚未取得供貨方開具的紅字增值稅專用發(fā)票,，也未受到退貨款。

【解析】當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出為：

1.工藝品被盜應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額=6500元,。

2.工藝品退貨填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額=9600元,。

當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出合計=6500+9600=16100元。

查看完整問題

杜老師

2019-11-06 20:38:25 2840人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

賠償是對損失的賠償,，不影響進項稅轉(zhuǎn)出金額的，貨物是損失了的,，損失貨物的進項稅額都是需轉(zhuǎn)出的,。

借：管理費用

      其他應(yīng)收款   （賠償）

         貸：庫存商品

               應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

每天努力，就會看到不一樣的自己,，加油,！
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