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加計(jì)抵減10%如何計(jì)算處理,？

按當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減,；38*10%＝3.8，才對(duì)呀,，本題怎么算

工業(yè)企業(yè)增值稅的核算 2020-10-24 17:52:30

問(wèn)題來(lái)源：

【例題15·多選題】甲咨詢公司2020年6月銷(xiāo)項(xiàng)稅額40萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額38萬(wàn)元,，下列說(shuō)法正確的有（    ）,。

A.甲公司可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10%的政策

B.甲公司2020年6月實(shí)際加計(jì)抵減額為2萬(wàn)元

C.甲公司2020年6月無(wú)需繳納增值稅

D.由于甲公司2020年6月無(wú)需繳納增值稅，因此無(wú)需進(jìn)行賬務(wù)處理

E.甲公司月末賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　　　　　　　　　 20000

　貸：其他收益　　　　　　　　　　　　　　　　　 20000

【答案】ABCE

【解析】咨詢服務(wù)屬于現(xiàn)代服務(wù),，屬于加計(jì)抵減范圍,。

查看完整問(wèn)題

徐老師

2020-10-25 11:17:47 1785人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

計(jì)算處理的加計(jì)抵減額是3.8萬(wàn)元是沒(méi)有問(wèn)題的,，但是加計(jì)抵減抵的是應(yīng)納稅額,，本月的應(yīng)納稅額一共才是40-38=2（萬(wàn)元），也就是說(shuō)我們最多可以抵減2萬(wàn)元的,，剩余沒(méi)有抵減完的1.8萬(wàn)元可以結(jié)轉(zhuǎn)以后繼續(xù)抵減的,，本題的B選項(xiàng)說(shuō)的就是實(shí)際加計(jì)抵減額為2萬(wàn)元，所以是沒(méi)有問(wèn)題的,。

有幫助(7) 答案有問(wèn)題,？
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