當前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 實操就業(yè) > 財務晉升 > 答疑詳情

財務晉升2024內外賬合規(guī)化處理怎么做,？

財務晉升2024全國>內外賬合規(guī)化處理和涉稅風險>兩賬合一的合規(guī)化處理（1）>17分05秒>講義段ID：7703886 賬上庫存大于實際庫存,，不退回進項發(fā)票,，還有其他處理方法嗎

兩賬合一的合規(guī)化處理 2024-05-03 20:55:17

問題來源：

（五）預付賬款

1.外賬上預付的款項,，因為采購沒有發(fā)票,，所以預付賬款沒有沖銷,，以撤銷采購的名義,，收回款項沖平,。

2.外賬上沒有預付賬款,，實際上有，以后收到采購發(fā)票時,，無法沖平,，成為應付賬款，導致多出來的應付賬款按應付賬款的處理方法處理掉,。這是兩套賬時沒有做好所導致的,。若沒有發(fā)票就不應該在外賬付款，若有發(fā)票就應該在外賬付款,。一方面可能財務經(jīng)理沒有審批籌劃好另一方面老板個人隨意付款,，沒有經(jīng)過財務的審批。

（六）其他應收款

1.填寫收據(jù),，現(xiàn)金收款,。

2.找一些費用發(fā)票沖平。

3.若金額巨大,，大多是資金占用所引起,。資金占用應清理歸還。若資金占用金額巨大,，應請示老板如何處理,。

（七）原材料

1.由于有不開票的采購，外賬沒有入賬,，導致賬上數(shù)據(jù)小于實際庫存,。找關聯(lián)方補開發(fā)票，或做無票入庫,，企業(yè)所得稅匯算清繳時，利潤調增,。

2.由于為了減少增值稅稅負,，虛開了采購發(fā)票入賬，導致賬上的金額大于實際,。建議退回發(fā)票,，讓對方開具紅字發(fā)票沖掉。

查看完整問題

劉老師

2024-05-04 10:21:55 827人瀏覽

勤奮可愛的學員，你好：

1,、清查時,，賬面庫存過高，其會計分錄如下：

借：待處理財產(chǎn)損溢,。

貸：庫存商品或原材料,。

貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）。

2,、按管理權限報經(jīng)批準后,，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進行處理,，其會計分錄如下：

借：原材料（回收殘料價值）,。

借：其他應收款(應收的賠償)。

借：管理費用(計量收發(fā)差錯,、一般經(jīng)營損耗以及管理不善造成存貨盤虧）,。

借：營業(yè)外支出（自然災害等非常原因造成）。

貸：待處理財產(chǎn)損溢,。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

有幫助(2) 答案有問題,？

相關答疑

實操相關知識專題

普通發(fā)票

輔導課程

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定

實操就業(yè)

財務晉升2024內外賬合規(guī)化處理怎么做,？

問題來源：

熱門答疑

熱門知識點

輔導課程