1.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，采取商業(yè)折扣方式銷售設(shè)備業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入收入總額的金額是（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：商品銷售涉及商業(yè)折扣的,，企業(yè)所得稅中按照扣除商業(yè)折扣后的金額（不含增值稅）確定銷售商品收入金額。

2.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出是（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=1000×8%=80（萬元）,，待扣除金額=70（本年發(fā)生額）+20（上年結(jié)轉(zhuǎn)額）=90（萬元），扣除限額＜待扣除金額,，所以按照限額扣除,，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出為80萬元。

3.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，下列各項(xiàng)中,，不得扣除的是（　　）,。

正確答案：B,D

答案分析：選項(xiàng)AC：可以據(jù)實(shí)扣除。

4.計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的下列算式中,，正確的是（　?。?/p>

正確答案：A

答案分析：（1）未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元和非廣告性贊助支出10萬元,，不得稅前扣除,，應(yīng)納稅調(diào)增，排除選項(xiàng)BCD,。（2）職工教育經(jīng)費(fèi)稅前準(zhǔn)予扣除的金額為80萬元,，本年實(shí)際發(fā)生額為70萬元，可以全額扣除,，同時(shí)可以扣除上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元（80-70）,，納稅調(diào)減10萬元。（3）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=2400-（80-70）+20+10=2420（萬元）,。