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為什么不能補(bǔ)，是哪里沒說對(duì)嘛,？

為什么不能補(bǔ),，是哪里沒說對(duì)嘛,？

企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ) 2022-04-19 16:57:38

問題來源：

4.關(guān)于2020年甲公司虧損的下列表述中,，正確的是（　?。?。
A,、2021至2025年度的稅前所得可以彌補(bǔ)的2020年度虧損額為200萬元
B,、2021至2025年度的稅前所得可以彌補(bǔ)的2020年度虧損額為50萬元
C、如果2021年度稅前所得彌補(bǔ)2020年度虧損后,，應(yīng)納稅所得額大于零,，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
D、如果2021年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2020年度虧損,，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損,，但最長不得超過5年

正確答案：B,C,D

答案分析：（1）選項(xiàng)AB：“虧損”，是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的虧損額經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按稅法規(guī)定核實(shí)調(diào)整后的金額（稅法口徑的虧損額）,；（2）選項(xiàng)C：彌補(bǔ)虧損后,，應(yīng)納稅所得額大于零，企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅,；（3）選項(xiàng)D：企業(yè)某一納稅年度發(fā)生的虧損,，可以用下一年度的所得彌補(bǔ)，下一年度的所得不足以彌補(bǔ)的,，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ),，但最長不得超過5年，另有規(guī)定除外,。

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王老師

2022-04-20 12:05:40 635人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

因?yàn)榻?jīng)納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅額為-50萬元,，說明按稅法規(guī)定確定的虧損只有50萬元,，所以，只能彌補(bǔ)50萬元,，不能按會(huì)計(jì)上確認(rèn)的200萬元彌補(bǔ)哦~

虧損彌補(bǔ),，是在所得稅前彌補(bǔ)，所以,，要按稅法口徑的虧損來彌補(bǔ),。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油,！
有幫助(3) 答案有問題,？

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