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營業(yè)現(xiàn)金凈流量的計算公式

來源：東奧會計在線 責編：馮云旭 2023-10-11 10:35:10

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2025-03-27 11:18:18

營業(yè)現(xiàn)金凈流量的計算公式

營業(yè)現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營營運資本增加

=稅后經(jīng)營凈利潤+折舊與攤銷-經(jīng)營營運資本增加

=實體現(xiàn)金流量+資本支出

其中：

營業(yè)現(xiàn)金毛流量=稅后經(jīng)營凈利潤+折舊與攤銷

資本支出=凈經(jīng)營長期資產(chǎn)增加+折舊與攤銷

資本支出公式推導如下：

資本支出=凈經(jīng)營長期資產(chǎn)原值增加額=凈經(jīng)營長期資產(chǎn)原值期末余額-凈經(jīng)營長期資產(chǎn)原值期初余額=(期末凈經(jīng)營長期資產(chǎn)凈值+期末累計折舊攤銷)-(期初凈經(jīng)營長期資產(chǎn)凈值+期初累計折舊攤銷)=期末凈經(jīng)營長期資產(chǎn)凈值-期初凈經(jīng)營長期資產(chǎn)凈值+期末累計折舊攤銷-期初累計折舊攤銷=凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)凈值增加額+本年計提的折舊攤銷

營業(yè)現(xiàn)金凈流量是指營業(yè)期間,，現(xiàn)金的流入或流出的差額，反映企業(yè)本期內(nèi)現(xiàn)金的凈增加或減少,。

當經(jīng)營營運資本增加為0時,，營業(yè)現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金毛流量。

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