注冊稅務(wù)師

2015《稅法二》第一章企業(yè)所得稅基礎(chǔ)考點匯總

分享： 2015-1-14 14:33:26東奧會計在線字體：大小

　　【東奧小編】以下是2015年注冊稅務(wù)師考試《稅法二》科目第一章企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)考點匯總,，內(nèi)容豐富完整，供考生們參考,。

第一章企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
企業(yè)所得稅的特點	各國對企業(yè)所得稅征稅的一般性做法
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人,、征稅對象與稅率
企業(yè)所得稅納稅人	企業(yè)所得稅征稅對象
企業(yè)所得稅稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算
收入總額	不征稅收入和免稅收入
企業(yè)所得稅的扣除原則和范圍	企業(yè)所得稅不能稅前扣除的項目
虧損彌補
第四節(jié) 資產(chǎn)的所得稅處理
固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理	生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理	長期待攤費用
存貨和投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
資產(chǎn)損失扣除政策	資產(chǎn)損失稅前扣除管理
第六節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
企業(yè)重組的概念	企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
第七節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理
收入的稅務(wù)處理	成本,、費用扣除的稅務(wù)處理
計稅成本的核算方法
第八節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算	境外所得抵扣稅額的計算
居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅的范圍	非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
非居民企業(yè)的核定征收	外國企業(yè)常駐中國代表機構(gòu)稅務(wù)管理
企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題
第九節(jié) 稅收優(yōu)惠
企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 源泉扣繳
企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)人	企業(yè)所得稅扣稅時間
企業(yè)所得稅入庫申報時間	企業(yè)所得稅的稅源管理
企業(yè)所得稅的征收管理	非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅
第十一節(jié) 特別納稅調(diào)整
特別納稅調(diào)整的概念	轉(zhuǎn)讓定價方法管理
預(yù)約定價安排	成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
受控外國企業(yè)管理

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