庫存現(xiàn)金限額,，是指為保證各單位日常零星支付,，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額,，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3～5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定,。遠離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬,，但最高不得超過15天。

    一個單位在幾家銀行開戶的,，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額,。

    凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位,，由于沒有在銀行開戶,，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額,，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi),；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定,，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi),。

    庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金＝前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

     辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準書,；其次,，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數(shù)額。

    庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準后,，開戶單位應當嚴格遵守,，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時,，可向銀行提取現(xiàn)金,，不得在未經(jīng)開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次,，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展,、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請,，經(jīng)批準后,，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金,。