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請老師回答：資料四存貨的賬面價值與計稅基礎(chǔ)

麻煩說一下資料四的賬面價值與計稅基礎(chǔ)

所得稅費用當(dāng)期所得稅 2020-09-01 14:39:16

問題來源：

（1）計算甲公司2×19年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

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劉老師

2020-09-01 15:27:04 3530人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

資料四：2×19年12月31日，甲公司以定向增發(fā)公允價值為10900萬元的普通股股票為對價取得乙公司100%有表決權(quán)的股份,，形成非同一控制下控股合并,。假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司選擇進行免稅處理,。乙公司當(dāng)日可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為10000萬元,，其中股本2000萬元，未分配利潤8000萬元,；除一項賬面價值與計稅基礎(chǔ)均為200萬元,、公允價值為360萬元的庫存商品外,，其他各項可辨認資產(chǎn)、負債的賬面價值與其公允價值,、計稅基礎(chǔ)均相同,。

 

存貨賬面價值360 

計稅基礎(chǔ)200 

應(yīng)納稅差異160 ，計量遞延所得稅負債160*25% =40 .

 

明天的你會感激現(xiàn)在拼命的自己,，加油,！
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