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會計與稅法折舊不同如何影響應交所得稅計算？

老師，第二問計算2021年應交所得稅-10，這個是怎么計算出來的,。

當期所得稅遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量 2023-07-18 20:20:37

問題來源：

（2）計算甲公司2×21年應交所得稅,，并編制甲公司2×21年與所得稅費用相關的會計分錄,。
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陳老師

2023-07-19 15:15:37 1862人瀏覽

尊敬的學員,，您好：-

是由于資料四固定資產(chǎn)會計與稅法折舊不同產(chǎn)生的，

2×21年6月30日甲公司購入某辦公設備,，購買價款為100萬元,，增值稅稅額為13萬元，無其他相關稅費發(fā)生,。甲公司對該設備采用年限平均法計提折舊,，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零,。稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊,，預計使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。

會計當期折舊=100/5*6/12=10萬元

稅法折舊=100*2/5*6/12=20萬元

稅法比會計多折舊10萬元,，所以納稅調(diào)減10萬元

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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