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為什么資料一和資料三在暫時(shí)性差異上有區(qū)別,？

當(dāng)期所得稅暫時(shí)性差異 2022-07-21 17:57:59

問(wèn)題來(lái)源：

（1）根據(jù)資料一，計(jì)算確定2021年12月31日管理用設(shè)備的賬面價(jià)值,、計(jì)稅基礎(chǔ),、暫時(shí)性差異（說(shuō)明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）,，并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債的金額。

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王老師

2022-07-22 12:52:59 1383人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

資料一,，這里會(huì)計(jì)上多計(jì)提折舊，稅法上少計(jì)提折舊,，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),，產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),。

資產(chǎn)三,，會(huì)計(jì)上不計(jì)提折舊，稅法計(jì)提折舊,，會(huì)計(jì)上計(jì)提減值5,，綜合考慮后資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

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