日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) > 中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) > 答疑詳情

廣告費(fèi)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，為何本期應(yīng)納稅要調(diào)增400萬(wàn),？

遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 2024-08-02 17:03:04

問(wèn)題來(lái)源：

（1）根據(jù)上述資料逐項(xiàng)分析并計(jì)算甲公司2023年年末資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn),、遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目的期末余額。
查看完整問(wèn)題

王老師

2024-08-02 19:04:42 983人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

廣告費(fèi)產(chǎn)生的差異是可抵扣暫時(shí)性差異,，這是因?yàn)闀?huì)計(jì)上當(dāng)期確認(rèn)了全部的廣告費(fèi)用1000萬(wàn)元，而稅法允許稅前扣除的部分是銷(xiāo)售收入的15%,，即600萬(wàn)元,。在本期只可以扣除600，

這意味著在未來(lái)期間,，超出的400萬(wàn)元廣告費(fèi)是可以在稅前抵扣的,，因此形成可抵扣暫時(shí)性差異。本期應(yīng)納稅調(diào)增400萬(wàn)元,，是因?yàn)槎惙ó?dāng)期只允許扣除600萬(wàn)元,，而會(huì)計(jì)上已經(jīng)扣除了1000萬(wàn)元，所以稅法和會(huì)計(jì)之間的差異導(dǎo)致本期應(yīng)納稅所得額需要調(diào)增400萬(wàn)元,。這并不是說(shuō)稅額減少了,，而是指會(huì)計(jì)和稅法之間的差異導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額的增加。所以,，是調(diào)增而不是調(diào)減,。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油,！
有幫助(8) 答案有問(wèn)題,？

您可能感興趣的中級(jí)會(huì)計(jì)試題

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定