甲公司為上市公司，適用企業(yè)所得稅稅率為25%,，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,。甲公司2018年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8000萬(wàn)元，在申報(bào)2018年度企業(yè)所得稅時(shí)涉及以下事項(xiàng)：
資料一：1月30日,，甲公司購(gòu)買一處公允價(jià)值為2400萬(wàn)元的新辦公用房后即對(duì)外出租,，款項(xiàng)已以銀行存款支付，不考慮相關(guān)稅費(fèi),；將其作為投資性房地產(chǎn)核算并采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,。12月31日，該辦公用房公允價(jià)值為2200萬(wàn)元,，稅法規(guī)定該類辦公用房采用年限平均法計(jì)提折舊,，折舊年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%,。
資料二：11月21日,，購(gòu)入丙公司股票30萬(wàn)股，支付價(jià)款245萬(wàn)元,，其中交易費(fèi)用5萬(wàn)元,，將其作為交易性金融資產(chǎn)核算。12月31日,，丙公司股票的價(jià)格為9元/股,，稅法規(guī)定,，上述資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值變動(dòng)均不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，在處置時(shí)計(jì)入處置當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,。
資料三：12月,，甲公司按規(guī)定對(duì)某虧損合同確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債160萬(wàn)元，按稅法規(guī)定,，此項(xiàng)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債在相關(guān)損失實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除,。
資料四：2018年度取得國(guó)債利息收入60萬(wàn)元，因環(huán)境污染被環(huán)保部門罰款100萬(wàn)元,，因未如期支付某商業(yè)銀行借款利息支付罰息10萬(wàn)元,。
資料五：2018年年初的暫時(shí)性差異及本期暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回情況如下：

單位：萬(wàn)元