貼現(xiàn)法下,，計算應(yīng)借款總額為什么用月利率,？
第三問的貼現(xiàn)法 應(yīng)借款總額495000/（1-1%） 請問下直接用月利率1%嗎，不用換成年利率嗎 為什么
問題來源：
丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的銷售量迅速增加,。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10,，N/40”,。
方案2：向銀行貸款，借款期限為30天,，年利率為8%,。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天，月利率為1%,。為簡化計算,，1個月按30天計算，1年按360天計算,。
要求：
（1）如果丙公司選擇方案1,，計算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本。
放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%
（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實際用款額,，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實際年利率,。
（2）應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實際年利率=8%/（1-20%）=10%
（3）如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實際用款額,，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實際年利率,。
應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）
借款的實際年利率=
×12×100%=12.12%
（4）根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（★★★）
方案2的成本最小,，應(yīng)該選擇方案2。
【提示】方案1的題干“放棄現(xiàn)金折扣”,，意思是“選擇方案1,，就是放棄現(xiàn)金折扣”。而計算結(jié)果顯示放棄現(xiàn)金折扣的成本較高,，因此不應(yīng)放棄,，不應(yīng)選擇方案1。
宮老師
2020-06-20 16:56:11 3599人瀏覽
是用月利率的,，不能用年利率，因為本題的借款期限是30天,，也就是1個月,。
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