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貼現(xiàn)法下,，計(jì)算應(yīng)借款總額為什么用月利率？

第三問的貼現(xiàn)法 應(yīng)借款總額495000/（1-1%） 請問下直接用月利率1%嗎，不用換成年利率嗎 為什么

商業(yè)信用短期借款 2020-06-20 09:16:37

問題來源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè)，近期的銷售量迅速增加,。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10,，N/40”,。
方案2：向銀行貸款，借款期限為30天,，年利率為8%,。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天,，月利率為1%。為簡化計(jì)算,，1個(gè)月按30天計(jì)算,，1年按360天計(jì)算。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1,，計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本,。

放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%

（2）如果丙公司選擇方案2，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率,。

（2）應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實(shí)際年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率,。

應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的實(shí)際年利率=×12×100%=12.12%

（4）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（★★★）

方案2的成本最小,，應(yīng)該選擇方案2。
【提示】方案1的題干“放棄現(xiàn)金折扣”,，意思是“選擇方案1,，就是放棄現(xiàn)金折扣”。而計(jì)算結(jié)果顯示放棄現(xiàn)金折扣的成本較高,，因此不應(yīng)放棄,，不應(yīng)選擇方案1。

查看完整問題

宮老師

2020-06-20 16:56:11 3681人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是用月利率的,，不能用年利率，因?yàn)楸绢}的借款期限是30天,，也就是1個(gè)月,。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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