貼現(xiàn)法如何計(jì)算實(shí)際年利率,？
關(guān)于第三小問,，實(shí)際年利率的算法，沒看懂,，請老師詳細(xì)講一下,，謝謝
問題來源：
丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的銷售量迅速增加,。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣,，信用條件為“2/10,，N/40”。
方案2：向銀行貸款,，借款期限為30天,，年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%,。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天，月利率為1%,。為簡化計(jì)算,，1個(gè)月按30天計(jì)算，1年按360天計(jì)算,。
要求：
（1）如果丙公司選擇方案1,，計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本。
放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%
（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。
應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實(shí)際年利率=8%/（1-20%）=10%
（3）如果丙公司選擇方案3,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。
應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）
借款的實(shí)際年利率=
×12×100%=12.12%
（4）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果,，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（2013年）
方案2的成本最小，應(yīng)該選擇方案2,。
王老師
2019-05-23 13:47:39 7822人瀏覽
貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放借款時(shí),，先從本金中扣除利息,，到期時(shí)借款企業(yè)要償還借款全部本金的一種計(jì)算方法。采用這種方法,，企業(yè)可以使用的借款只有本金減去利息后的差額,。
對于本題來說,，丙公司需要49500的借款，月利率為1%,，那么需要向銀行申請的借款應(yīng)該是495000/(1-1%)=500000
那么實(shí)際月利率=5000/495000
實(shí)際年利率=(5000/495000)*12
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