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借款實(shí)際年利率如何計(jì)算,？

老師,，第三問中為什么是500000*（1―1％）,？？,？

短期借款的成本商業(yè)信用 2019-08-29 08:48:06

問題來源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的銷售量迅速增加,。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣,，信用條件為“2/10,，N/40”。
方案2：向銀行貸款,，借款期限為30天,，年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%,。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天，月利率為1%,。為簡(jiǎn)化計(jì)算,，1個(gè)月按30天計(jì)算，1年按360天計(jì)算,。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1,，計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本。

放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%

（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。

應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實(shí)際年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）如果丙公司選擇方案3,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率,。

應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的實(shí)際年利率=×12×100%=12.12%

（4）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（2013年）

方案2的成本最小,，應(yīng)該選擇方案2。

查看完整問題

宮老師

2019-08-29 19:43:00 4023人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天，月利率為1%,。為簡(jiǎn)化計(jì)算,，1個(gè)月按30天計(jì)算，1年按360天計(jì)算,。

貼現(xiàn)法是在借款時(shí)先將利息支付給銀行,，所以當(dāng)從銀行借款500000元時(shí)，實(shí)際使用的借款額是500000×（1-1%）,，借款的實(shí)際利率=實(shí)際支付的利息/實(shí)際使用的借款額=500000×1%/[500000×（1-1%）],。

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