如何計算增加的營運資金？

第一題第一問中,，為什么不考慮固定資產(chǎn)的增加額148萬

銷售百分比法 2020-04-07 16:38:19

問題來源：

已知：某公司2019年營業(yè)收入為20000萬元,，營業(yè)凈利率為12%,，凈利潤的60%分配給投資者,。2019年12月31日的資產(chǎn)負債表（簡表）如下,。

資產(chǎn)負債表（簡表）

2019年12月31日　　　　　　　　　　　　單位：萬元

資產(chǎn)	期末余額	負債及所有者權(quán)益	期末余額
貨幣資金	1000	應付賬款	3000
應收賬款	3000	長期借款	9000
存貨	6000	實收資本	4000
固定資產(chǎn)	7000	留存收益	2000
無形資產(chǎn)	1000
資產(chǎn)總計	18000	負債及所有者權(quán)益總計	18000

該公司2020年計劃營業(yè)收入比上年增長30%,，為實現(xiàn)這一目標,，公司需新增設(shè)備一臺,，價值148萬元,。根據(jù)歷年財務(wù)數(shù)據(jù)分析，公司流動資產(chǎn)與流動負債隨銷售額同比例增減,。假定該公司2020年的營業(yè)凈利率和利潤分配政策與上年保持一致,。
要求：

（1）計算2020年公司需增加的營運資金。

流動資產(chǎn)占營業(yè)收入的百分比=（1000+3000+6000）/20000=50%
流動負債占營業(yè)收入的百分比=3000/20000=15%
增加的營業(yè)收入=20000×30%=6000（萬元）
需增加的營運資金=6000×50%-6000×15%=2100（萬元）

（2）預測2020年需要對外籌集資金量,。（★★）

增加的留存收益=20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=1248（萬元）
對外籌集資金量=148+2100-1248=1000（萬元）,。

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