為什么第一季度現(xiàn)金余額與第二季度現(xiàn)金余缺不同
老師,為什么第一季度的期末現(xiàn)金余額不等于第二季度的現(xiàn)金余缺呢
問題來源:
丁公司2015年資金預(yù)算的部分信息 | 單位:萬(wàn)元 | ||||
季度 | 一 | 二 | 三 | 四 | |
現(xiàn)金余缺 | -7500 | (C) | × | -450 | |
長(zhǎng)期借款 | 6000 | 0 | 5000 | 0 | |
短期借款 | 2600 | 0 | 0 | (E) | |
償還短期借款 | 0 | 1450 | 1150 | 0 | |
償還短期借款利息 (年利率 8%) | 52 | (B) | (D) | × | |
償還長(zhǎng)期借款利息 (年利率 12%) | 540 | 540 | × | 690 | |
期末現(xiàn)金余額 | (A) | 503 | × | × |
【答案】A=-7500+6000+2600-52-540=508(萬(wàn)元)

銀行要求借款的金額是 100 萬(wàn)元的倍數(shù),,所以 E=1700(萬(wàn)元)。

宮老師
2025-05-09 06:52:22 218人瀏覽
哈嘍,!努力學(xué)習(xí)的小天使:
現(xiàn)金余額和現(xiàn)金余缺是兩個(gè)不同的概念,,現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出,二季度的現(xiàn)金余缺=二季度初現(xiàn)金余額(一季度末現(xiàn)金余額)+本季現(xiàn)金收入-本季現(xiàn)金支出后的金額,,二季度的現(xiàn)金余缺不等于一季度末的現(xiàn)金余額是正常的,。
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,加油,!
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