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第三季度為啥不用償還借款

第三季度為啥不用償還借款

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 2024-07-17 16:53:38

問(wèn)題來(lái)源：

例題
　接上個(gè)例題，若第三季度現(xiàn)金余缺為40萬(wàn)元,，則期末現(xiàn)金余額為多少萬(wàn)元,？

【答案】

第三季度期初借款原有借款=100-90=10（萬(wàn)元）
支付原有借款利息=10×12%/4=0.3（萬(wàn)元）
40-0.3=39.7（萬(wàn)元）＞30萬(wàn)元
由于還款數(shù)額為10萬(wàn)元的整數(shù)倍,，所以無(wú)法償還借款，期末現(xiàn)金余額=39.7萬(wàn)元,。
表格填列如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目
第一季度
第二季度
第三季度
現(xiàn)金余缺
-40
132
40
取得長(zhǎng)期借款
取得短期借款
80
歸還長(zhǎng)期借款
歸還短期借款
90
長(zhǎng)期借款利息
短期借款利息
3
100×12%/4=3
10×12%/4=0.3
期末現(xiàn)金余額
37
39
39.7
查看完整問(wèn)題

張老師

2024-07-17 16:56:52 512人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

假設(shè)M公司理想的現(xiàn)金余額是30萬(wàn)元

支付完借款利息后剩余39.7萬(wàn)元，還款必須是10萬(wàn)元的整數(shù)倍,，所以還款最少還10萬(wàn)元,，假如您選擇還款那么39.7-10=29.7，此時(shí)不滿足理想現(xiàn)金余額30萬(wàn)元了,，因此第三季度不還款,。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~祝您學(xué)習(xí)愉快！
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