2020年某居民企業(yè)（上市公司）自行核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為2700萬(wàn)元,，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額80萬(wàn)元,。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,，發(fā)現(xiàn)下列情況：
（1）“管理費(fèi)用”賬戶列支100萬(wàn)元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元,、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)40萬(wàn)元,、支付給母公司的管理費(fèi)10萬(wàn)元（經(jīng)查母公司并未提供真實(shí)的服務(wù)）。
（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支40萬(wàn)元,，其中：年初向非金融企業(yè)（非關(guān)聯(lián)方）借入資金200萬(wàn)元用于廠房擴(kuò)建,，借款期限1年，當(dāng)年支付利息12萬(wàn)元,，該廠房于9月底竣工結(jié)算并交付使用,，同期銀行貸款年利率為6%。
（3）“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支50萬(wàn)元,，其中：對(duì)外捐贈(zèng)30萬(wàn)元（通過(guò)縣政府向希望工程項(xiàng)目捐贈(zèng)10萬(wàn)元,，直接向某校捐贈(zèng)20萬(wàn)元）；被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元,。該企業(yè)2019年12月通過(guò)紅十字會(huì)向希望小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元,，其2019年的利潤(rùn)總額為140萬(wàn)元。
（4）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬(wàn)元,，其中：從境內(nèi)A非上市公司（小型微利企業(yè)）分回股息5萬(wàn)元,；從境外甲國(guó)分公司分回稅后利潤(rùn)30萬(wàn)元，該公司適用企業(yè)所得稅稅率20%,；從境外乙國(guó)分公司分回稅后利潤(rùn)10萬(wàn)元,，該公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。
（5）實(shí)際支付工資總額300萬(wàn)元（其中殘疾人員工資50萬(wàn)元）,，發(fā)生職工福利費(fèi)支出45萬(wàn)元,，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元,，為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)20萬(wàn)元,。
9月份對(duì)該企業(yè)50名高管授予限制性股票，約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購(gòu)買1000股股票,，授予日股票公允價(jià)值為10元/股,。12月31日按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理：
借：管理費(fèi)用      500000
　貸：資本公積       500000
（6）2020年2月份購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得普通發(fā)票上注明設(shè)備投資額20萬(wàn)元,，當(dāng)月投入使用,，該設(shè)備企業(yè)按照直線法計(jì)提折舊，期限為10年，凈殘值率10%,。該企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)表示享受一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用的稅收優(yōu)惠,。
（7）接受某公司捐贈(zèng)的原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票,，注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元,，該項(xiàng)業(yè)務(wù)未反映在賬務(wù)中但進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣,。
［其他相關(guān)資料：不考慮業(yè)務(wù)（2）中固定資產(chǎn)折舊對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的影響；該企業(yè)選擇“不分國(guó)不分項(xiàng)”計(jì)算抵免限額和可抵免境外所得稅稅額,；能夠選擇稅收優(yōu)惠的項(xiàng)目該企業(yè)均選擇享受相關(guān)優(yōu)惠政策］
要求：根據(jù)上述資料,，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題。