當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 稅法 > 答疑詳情

輕一359頁(yè)81T怎么解答,？

甲企業(yè)視同銷售的償債業(yè)務(wù)實(shí)際是否要交納增值稅2.6萬(wàn)元,？如果要交的話,，那么甲企業(yè)的重組所得就不是3萬(wàn)元了，應(yīng)該是5.6萬(wàn)元吧,？

企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 2023-08-10 09:54:29

問(wèn)題來(lái)源：

[計(jì)算]甲居民企業(yè)（簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”，增值稅一般納稅人）2022年12月與乙公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議,，甲企業(yè)以一批庫(kù)存商品抵償所欠乙公司一年前的債務(wù)25.6萬(wàn)元,，該批庫(kù)存商品的賬面成本為16萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)為20萬(wàn)元,，該批商品的增值稅稅率為13%,，甲企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。假定城市維護(hù)建設(shè)稅,、教育費(fèi)附加和地方教育附加不予考慮,，甲企業(yè)給乙公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。甲企業(yè)的該項(xiàng)重組業(yè)務(wù)應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少,？乙公司的債務(wù)重組損失是多少,？

查看完整問(wèn)題

劉老師

2023-08-10 17:49:42 641人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

1,，對(duì)的,，需要繳納增值稅2.6。

2,，不是的哦~~

甲企業(yè)的行為分解為視同銷售和債務(wù)清償,，從債務(wù)清償角度看，是企業(yè)用視同銷售收入清償債務(wù),，如果直接銷售那么企業(yè)取得的是價(jià)稅合計(jì)金額，所以此時(shí)認(rèn)為企業(yè)是以價(jià)稅合計(jì)金額抵償?shù)膫鶆?wù),，因此債務(wù)重組所得=25.6-20-2.6,。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油,！

有幫助(10) 答案有問(wèn)題,？

相關(guān)答疑