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對外捐贈(zèng)和平銷返利增值稅如何處理,？

計(jì)算銷項(xiàng)稅額時(shí),，題干第6項(xiàng)有個(gè)購進(jìn)貨物對外捐贈(zèng),，為什么不需要計(jì)算銷項(xiàng)？還有平銷返利收入不需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額嗎,？

銷項(xiàng)稅額 2023-11-14 12:33:52

問題來源：

3.本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)（　　）萬元。
A,、271.33
B,、242.79
C、271.36
D,、271.19

正確答案：D

答案分析：業(yè)務(wù)（1）銷項(xiàng)稅額=（189+245+15）÷（1+13%）×13%+2×13%=51.91（萬元）,；業(yè)務(wù)（2）銷項(xiàng)稅額=29.18（萬元）；業(yè)務(wù)（3）銷項(xiàng)稅額=1695÷（1+13%）×13%=195（萬元）,；業(yè)務(wù)（4）銷項(xiàng)稅額=5.3÷（1+6%）×6%=0.3（萬元）,；業(yè)務(wù)（5）沖減銷項(xiàng)稅額=200×20%×13%=5.2（萬元）；本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)=51.91+29.18+195+0.3-5.2=271.19（萬元）,。

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柴老師

2023-11-14 14:35:36 626人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

1.購進(jìn)一批貨物捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧對象,，是免征增值稅的，所以不需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額,。

2.平銷返利收入商貿(mào)企業(yè)需要沖減進(jìn)項(xiàng)稅額,，不計(jì)算銷項(xiàng)稅額的。即業(yè)務(wù)（7）沖減進(jìn)項(xiàng)稅額=3÷（1+13%）×13%=0.35（萬元）,。

每天努力,，就會(huì)看到不一樣的自己，加油,！
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