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請(qǐng)問(wèn)加計(jì)抵扣的1%和本身的9%是要同時(shí)扣除嗎？

老師請(qǐng)問(wèn)一下進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣的順序,，是購(gòu)入當(dāng)期直接就可以抵扣9%,，然后之后領(lǐng)用再抵扣1%，還是說(shuō)領(lǐng)用的時(shí)候直接一起抵扣10%,？

準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2023-11-10 19:55:02

問(wèn)題來(lái)源：

2.國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
票據(jù)類(lèi)型
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
增值稅專(zhuān)用發(fā)票
發(fā)票上注明的稅額
增值稅電子普通發(fā)票
注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額
=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%
注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額
=票面金額÷（1+9%）×9%
注明旅客身份信息的公路,、水路等其他客票
公路,、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
提示
國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，限于與本單位簽訂了勞動(dòng)合同的員工,，以及本單位作為用工單位接受的勞務(wù)派遣員工發(fā)生的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),。
查看完整問(wèn)題

高老師

2023-11-11 14:47:03 341人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

如果說(shuō)購(gòu)入后直接領(lǐng)用用于生產(chǎn)13%貨物了,，那么直接可以按照10%的扣除率抵扣進(jìn)項(xiàng),。

如果是分開(kāi)的，比如說(shuō)3月購(gòu)入,，4月領(lǐng)用用于生產(chǎn)13%的貨物,，那么購(gòu)入時(shí)按照9%計(jì)算抵扣，領(lǐng)用時(shí)加計(jì)1%抵扣

您再理解一下,，如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流,，加油！

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