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稅會(huì)差異中財(cái)務(wù)報(bào)表收入與稅務(wù)報(bào)表不一致怎么辦,？

稅會(huì)差異中財(cái)務(wù)報(bào)表收入與稅務(wù)報(bào)表不一樣

本例題與第二階段業(yè)務(wù)46對(duì)應(yīng)的其中分期收款收入沖減300萬(wàn),，本例題計(jì)算稅金時(shí)調(diào)整減少300萬(wàn),，正常情況財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入、增值稅銷(xiāo)售收入,、所得稅收入這三個(gè)數(shù)據(jù)是相同的,，由于增值稅中這300萬(wàn)沒(méi)到時(shí)間，不產(chǎn)生納稅義務(wù),，所以不需要交增值稅,，企業(yè)所得稅也是相同的道理，而報(bào)稅時(shí)填寫(xiě)的利潤(rùn)表中是存在這個(gè)300萬(wàn)的,，即：增值稅中收入的全年累計(jì)數(shù)比利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入的累計(jì)數(shù)小300萬(wàn),，這樣的話(huà)，這三個(gè)數(shù)據(jù)不就不符了嗎,？這樣對(duì)嗎,？會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

其他知識(shí)點(diǎn) 2024-01-19 16:43:30

問(wèn)題來(lái)源：

工業(yè)企業(yè)第三階段（一般納稅人）（8）

業(yè)務(wù)31

計(jì)提本月應(yīng)交增值稅以及城建稅和教育費(fèi)附加,。

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅	3 709 732.59
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅	3 709 732.59
借：稅金及附加－城建稅	259 681.28
稅金及附加－教育費(fèi)附加	111 291.98
稅金及附加－地方教育附加費(fèi)	74 194.65
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅	259 681.28
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加	111 291.98
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加費(fèi)	74 194.65

【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn),。

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鄒老師

2024-01-19 17:38:49 919人瀏覽

實(shí)際工作匯總也會(huì)有收入不一致的情況,，有的企業(yè)一次收到客戶(hù)整年的服務(wù)費(fèi)并開(kāi)具發(fā)票給客戶(hù)，實(shí)際服務(wù)期限是跨年的,，增值稅是在開(kāi)具發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入,，所得稅是需要分期確認(rèn)收入,。會(huì)存在稅會(huì)差異。稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有預(yù)警提示,，如果稅務(wù)局聯(lián)系企業(yè),，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況寫(xiě)一個(gè)情況說(shuō)明，根據(jù)稅務(wù)局要求提供相關(guān)證明材料就可以

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