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餐費(fèi)專(zhuān)票的抵抗情形有哪些,？

舉辦會(huì)議，用餐開(kāi)會(huì)議費(fèi),，專(zhuān)票可以抵扣,？

業(yè)務(wù)招待，出差過(guò)程中開(kāi)餐費(fèi),，專(zhuān)票無(wú)法抵扣,？如果開(kāi)成業(yè)務(wù)招待費(fèi)，住宿費(fèi),，則可以抵扣,？

是否可以理解為餐費(fèi)專(zhuān)票其實(shí)是限制抵扣的？


商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理 2024-03-31 16:01:00

問(wèn)題來(lái)源：

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理（2）
業(yè)務(wù)27：委托加工服裝入庫(kù)
解析：委托加工物余額=（材料費(fèi)360000+委托加工費(fèi)180000）
　　　委托加工物資數(shù)量=2200件
　　　委托加工物資單價(jià)=540000/2200=245.4545元
會(huì)計(jì)分錄：
借：庫(kù)存商品－男風(fēng)衣外套（FY8709） 2200件×245.4545=540000
貸：委托加工物資－杭州鴻馨服裝有限公司－男風(fēng)衣外套（FY8709） 540000　
業(yè)務(wù)28：報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)
會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用－差旅費(fèi)　　　　　　　　　　　　 4716.7
　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額　 183.3
　　管理費(fèi)用－業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　　　　　　 1680
貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　 6580
提示：
計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）/1.09
=(1180+80+880+80)/1.09×0.09=183.3元
業(yè)務(wù)29：收到銀行承兌匯票
會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)收票據(jù)－三亞德巨服飾有限公司　 100000
貸：應(yīng)收賬款－三亞德巨服飾有限公司　 100000
查看完整問(wèn)題

劉老師

2024-04-21 14:21:54 721人瀏覽

勤奮可愛(ài)的學(xué)員,，你好：

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016）36號(hào)）附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條第六款規(guī)定：下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣：購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù),、餐飲服務(wù),、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)。所以納稅人發(fā)生餐飲服務(wù)取得的專(zhuān)用發(fā)票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,。

計(jì)入到物業(yè)招待費(fèi)或者是差旅費(fèi)中都是計(jì)入到管理費(fèi)用,，抵扣的是利潤(rùn)。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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