銀行存款日記賬的填寫方法是什么,？

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：王婷婷2019-07-26 11:18:10

銀行存款日記賬是指專門用來(lái)記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬,。很多已經(jīng)工作的同學(xué)們也會(huì)每天都遇到銀行存款日記賬，但剛?cè)肼毜耐瑢W(xué)們是否知道該如何填寫銀行存款日記賬,？知道填寫方法是什么嗎,？

銀行存款日記賬的填寫方法是什么,？

銀行存款日記賬填寫方法

1、日期

“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期,，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記,，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期,。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期,，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。

2,、憑證編號(hào)

“憑證字號(hào)”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào),。如，企業(yè)采用通用憑證格式,，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí),，填入“記×號(hào)”;企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí),，填入“收×號(hào)”,。

3、摘要

“摘要”欄簡(jiǎn)要說(shuō)明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，力求簡(jiǎn)明扼要,。

4、對(duì)應(yīng)科目

“對(duì)應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目,，用以反映庫(kù)存現(xiàn)金增減變化的來(lái)龍去脈,。

5、借方,、貸方

“借方金額”欄,、“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

6,、余額

“余額”欄應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計(jì)算填入,。正常情況下庫(kù)存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向,，其余額方向默認(rèn)為借方,。若在登記現(xiàn)金日記賬過(guò)程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額,，則在余額欄用紅字登記,，表示貸方余額。

銀行存款日記賬注意事項(xiàng)

1,、及時(shí)登賬，做到日清月結(jié),，經(jīng)常核對(duì),，賬錢相符。

2,、定期(每月至少一次)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金,。

3、定期到銀行拿對(duì)賬單,，做銀行存款調(diào)節(jié)表,，與銀行存款對(duì)賬。

4,、對(duì)每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對(duì)發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯(cuò)賬和假票。

5,、如果日記賬登錯(cuò)了,，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃雙線，等于取消了這個(gè)記錄,，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面,。

說(shuō)明：因政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,，東奧提供的以上信息僅供參考,，如有異議，請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn),。

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